Pouvez-vous annuler des dépenses si vous devez retirer de l'argent 401 (k) pour une dépense professionnelle ?
Que vous ayez lancé votre propre entreprise ou que vous payiez simplement de votre poche pour garder votre emploi en tant qu'employé, votre plan 401 (k) peut être une cible tentante en période de difficultés financières. Les distributions de votre plan 401 (k) sont comptabilisées séparément de vos dépenses d'entreprise pour l'année, de sorte que le fait d'avoir l'un n'affecte pas votre capacité à radier l'autre.
Distributions autorisées 401(k)
Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous ne pouvez utiliser votre plan 401 (k) que si vous avez cessé de travailler pour l'entreprise qui parraine le plan 401 (k), si vous êtes invalide de façon permanente ou si vous avez un difficultés financières pour lesquelles votre plan autorise les distributions. Cependant, les dépenses d'entreprise ne sont pas considérées comme des difficultés financières. Donc, si vous travaillez toujours pour l'entreprise et que vous avez moins de 59 1/2, vous ne pouvez pas accéder à vos fonds. Si vous pouvez prendre une distribution, cela compte comme un revenu imposable.
Pénalités de retrait anticipé
Si vous avez moins de 59 1/2, vous devez également payer un impôt supplémentaire de 10 % car vous effectuez un retrait anticipé. Bien que l'Internal Revenue Service fasse plusieurs exceptions de pénalité, les dépenses professionnelles - même si vous démarrez votre propre entreprise - n'en font pas partie. Ainsi, si vous souscrivez 20 000 $ pour vos propres dépenses d'entreprise, non seulement vous payez des impôts sur la distribution, mais vous payez également une pénalité de retrait anticipé de 2 000 $.
Dépenses d'entreprise définies
Les dépenses d'entreprise comprennent toutes les dépenses ordinaires et nécessaires que vous payez de votre poche. Par exemple, si vous êtes un employé d'un cabinet d'architecture et que vous payez vos cours de formation continue de votre poche, cela compte comme une dépense d'entreprise, car vous le faites pour conserver votre licence. De même, si vous dirigez votre propre cabinet d'avocats, le paiement des fournitures de bureau, de la publicité et des services publics compte tous comme des dépenses professionnelles. Si vous avez des dépenses à la fois personnelles et professionnelles, par exemple si vous utilisez votre voiture à la fois pour des raisons personnelles et professionnelles, vous calculez les dépenses au prorata. L'IRS ne se soucie pas de savoir si vous utilisez l'argent de vos propres économies, de votre plan 401 (k) ou d'une autre source pour payer vos dépenses d'entreprise.
Effets de la déduction commerciale
Si vous exploitez votre propre entreprise, vous pouvez radier vos dépenses à l'annexe C, ce qui réduit votre revenu imposable et vos impôts sur le travail indépendant. Cependant, si vous êtes un employé, vous ne pouvez déduire les coûts que si vous détaillez et seulement la partie que les dépenses dépassent 2 pour cent de votre revenu brut ajusté. Par exemple, supposons que votre AGI, qui inclut votre distribution 401 (k), est de 90 000 $. Vous ne pouvez déduire que vos dépenses d'entreprise supérieures à 1 800 $ pour l'année.
